内审實务月刊第六期---采购审计

    内容简介：在CIF模式下，货款回收期往往较长，一切顺利一两个月，多则三四个月以上；



一个公司最最悲哀的事情是一直在赚钱，但是一直面临资金周转困境，不知道钱去了哪里。


关键点：现金流控制


在CIF模式下，货款回收期往往较长，一切顺利一两个月，多则三四个月以上；同時，基于其采购的产品本身也有一定的生产周期，一切顺利一两个月，多则三四個月。在这种情况下，国际贸易公司往往面临着自身资金被供应商、客户同时占用，且周qi(期)较长的問题。那么，如何控制呢？当然，不排除部分国际贸易公司只是充当撮合交易的角色，以赚取撮合佣金为主，那么对于这样的公司，本身确实不存在资金被占用的问题。

--这时候的现金流控制尤为关键，那么现金流控制的要點又是什么呢？从现金流量表三方面简单讨论如下：


1.     经营活动现金流：
l  客戶：缩短付kuan(款)周qi(期)，如货到5天内付款……
l  供应商：降低yu(预)付款，延迟付款期
l  本公司：降低大额非重要kai(开)支，延緩重要非紧急开支

2.     籌資活动现金流：
l  借款：争取银行的授信额度，获得银行贷款，貸款期xian(限)匹配用途、防止错配
l  利息：非必要情況下，不借款或减少贷款，降低利息费用
l  股东：？？？

3.     投资活动现金流：
l  固定资产：降低大额非重要资产购置，延缓重要非紧急資产购置
l  短期理财：銀行理财、信托、股票投资？
l  股Quan(权)投资：？？？