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内审實务月刊第六期---采购审计

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发表于 2018-10-23 10:59:56 | 显示全部楼层 |阅读模式
    内容简介:在CIF模式下,货款回收期往往较长,一切顺利一两个月,多则三四个月以上;



一个公司最最悲哀的事情是一直在赚钱,但是一直面临资金周转困境,不知道钱去了哪里。


关键点:现金流控制


在CIF模式下,货款回收期往往较长,一切顺利一两个月,多则三四个月以上;同時,基于其采购的产品本身也有一定的生产周期,一切顺利一两个月,多则三四個月。在这种情况下,国际贸易公司往往面临着自身资金被供应商、客户同时占用,且周qi(期)较长的問题。那么,如何控制呢?当然,不排除部分国际贸易公司只是充当撮合交易的角色,以赚取撮合佣金为主,那么对于这样的公司,本身确实不存在资金被占用的问题。

--这时候的现金流控制尤为关键,那么现金流控制的要點又是什么呢?从现金流量表三方面简单讨论如下:


1.     经营活动现金流:
l  客戶:缩短付kuan(款)周qi(期),如货到5天内付款……
l  供应商:降低yu(预)付款,延迟付款期
l  本公司:降低大额非重要kai(开)支,延緩重要非紧急开支

2.     籌資活动现金流:
l  借款:争取银行的授信额度,获得银行贷款,貸款期xian(限)匹配用途、防止错配
l  利息:非必要情況下,不借款或减少贷款,降低利息费用
l  股东:???

3.     投资活动现金流:
l  固定资产:降低大额非重要资产购置,延缓重要非紧急資产购置
l  短期理财:銀行理财、信托、股票投资?
l  股Quan(权)投资:???



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